Nakit akışı nedir?
Nakit akışı, belirli bir dönemde işletmenizin kasasına giren ve çıkan paranın net dengesidir. Tahsilat ve diğer gelirler giriş; tedarikçi ödemeleri, maaş, kira, vergi ve diğer giderler çıkıştır. Girişler çıkışlardan fazlaysa net nakit akışı pozitiftir.
Nakit akışı ile kâr arasındaki fark nedir?
Kâr, gelir ve giderlerin tahakkuk esasına göre kaydedilmesiyle hesaplanır; satış faturalandığında kâra yansır ancak para henüz tahsil edilmemiş olabilir. Nakit akışı ise yalnızca fiilen giren/çıkan parayı dikkate alır. Bu yüzden kârlı bir işletme, tahsilat gecikmeleri nedeniyle nakit sıkıntısı yaşayabilir.
İşletme sermayesi nedir?
Net işletme sermayesi, dönen varlıklar (nakit, alacak, stok) ile kısa vadeli borçlar arasındaki farktır. Pozitif olması, işletmenin kısa vadeli yükümlülüklerini karşılayacak likiditeye sahip olduğunu gösterir. Negatif işletme sermayesi finansman ihtiyacına işaret eder.
İdeal cari oran kaç olmalı?
Cari oran, dönen varlıkların kısa vadeli borçlara bölünmesiyle bulunur. Genellikle 1,5 ile 2,0 arası sağlıklı kabul edilir. 1'in altı kısa vadeli borç ödeme gücünün zayıf olabileceğini, 2'nin çok üzeri ise kaynakların atıl kalabileceğini gösterir. İdeal aralık sektöre göre değişebilir.
Negatif nakit akışı ne anlama gelir?
Negatif nakit akışı, dönem içinde çıkışların girişleri aşması demektir; kasadaki nakit azalır. Kısa vadede yatırım veya büyüme nedeniyle normal olabilir, ancak sürekli negatif seyrederse likidite riski oluşur ve işletmenin yükümlülüklerini karşılaması zorlaşır.
Nakit akışı nasıl iyileştirilir?
Tahsilat sürelerini kısaltmak, vadeli alacakları takip etmek, tedarikçi ödeme vadelerini uzatmak, gereksiz giderleri ve stok seviyesini azaltmak nakit akışını iyileştirir. Düzenli nakit akış tablosu ve bütçe takibi ile darboğazlar önceden görülerek önlem alınabilir.